Подробное руководство
Подробнее — в нашем Business & Tax Guide.
Как это работает
Оборачиваемость кредиторской задолженности измеряет, сколько раз в год вы погашаете свои средние непогашенные обязательства. Из этого соотношения дни задолженности (DPO) показывают среднее количество дней, которое вы тратите на оплату поставщиков. DPO 35 означает, что вы оплачиваете счета примерно за пять недель; DPO 55 означает почти два месяца. DPO — это баланс: слишком быстрая оплата уменьшает ваши наличные средства, в то время как слишком медленная оплата рискует вызвать трения с поставщиками, штрафы за просрочку и ухудшение кредитных условий. Идеальный вариант — оплачивать вовремя — или чуть в пределах условий — чтобы ваши деньги работали на вас как можно дольше без штрафов. Калькулятор сравнивает ваш DPO с отраслевым ориентиром и показывает значение любых дополнительных дней финансирования поставщиков, которые вы получаете. Увеличение DPO на 10 дней при $600,000 COGS освобождает примерно $16,400 в оборотном капитале — беспроцентное финансирование от ваших поставщиков.Формула
AP turnover = COGS ÷ Average AP | DPO = 365 ÷ AP turnover | Free financing = (DPO − industry DPO) × COGS ÷ 365
Советы
- Договоритесь о более длительных условиях оплаты (net 45 или net 60) с поставщиками до того, как они вам понадобятся.
- Платите в последний день условий, а не раньше — досрочная оплата тратит бесплатное финансирование.
- Избегайте просроченных платежей: стоимость отношений и потенциальные штрафы за просрочку превышают выгоду от денежного потока.
- DPO лучше всего работает в сочетании с DSO — разница между ними определяет ваш цикл конверсии наличности.
Частые вопросы
Какое хорошее соотношение оборачиваемости кредиторской задолженности?
Нет единого "хорошего" соотношения — это зависит от вашей отрасли и условий оплаты, которые вы согласуете. Средний срок оплаты (DPO) от 30 до 45 дней является типичным для большинства B2B-компаний. Цель состоит в том, чтобы платить в срок, а не заранее и не с опозданием. Слишком большое увеличение DPO рискует ухудшить отношения с поставщиками и привести к штрафам за просрочку.
Как рассчитать DPO?
Разделите стоимость проданных товаров (COGS) на среднюю кредиторскую задолженность, чтобы получить коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. Затем разделите 365 на коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, чтобы получить DPO. Средняя кредиторская задолженность рассчитывается как (начальная кредиторская задолженность + конечная кредиторская задолженность) ÷ 2 за период.
Всегда ли более высокий DPO лучше?
Не обязательно. Очень высокий DPO означает, что вы долго платите поставщикам, что может привести к напряженным отношениям, потере скидок за раннюю оплату и потенциальным сбоям в поставках. Цель состоит в том, чтобы оптимизировать DPO в рамках ваших условий оплаты, а не максимизировать его.
Как DPO влияет на денежный поток?
Более высокий DPO означает, что вы дольше удерживаете наличные средства перед оплатой поставщикам, что улучшает краткосрочный денежный поток. Увеличение DPO на 10 дней при годовой стоимости проданных товаров в 500 тыс. долларов освобождает примерно 13,700 долларов рабочего капитала. Однако это должно быть сбалансировано с доброй волей поставщиков и потенциальными скидками за раннюю оплату.