Guía Completa
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Cómo funciona
La rotación de cuentas por cobrar mide cuántas veces al año cobras tus cuentas por cobrar pendientes promedio. Una rotación de cuentas por cobrar de 12 significa que cobras cada dólar de cuentas por cobrar aproximadamente una vez al mes, lo que se traduce en alrededor de 30 días de ventas pendientes (DSO). La fórmula divide las ventas netas a crédito por las cuentas por cobrar promedio, luego convierte la proporción en DSO dividiendo 365 por la rotación. DSO es el número que la mayoría de los gerentes observan: te dice, en promedio, cuántos días transcurren entre hacer una venta y recibir efectivo. Un DSO de 30 significa que el cliente promedio paga en 30 días; un DSO de 60 significa que estás esperando dos meses por cada dólar. La brecha entre tu DSO y el promedio de la industria representa efectivo que permanece sin cobrar, efectivo que podría financiar operaciones, pagar a proveedores o generar intereses. La calculadora estima el monto en dólares de ese estancamiento para que puedas cuantificar el costo de las cobranzas lentas.Fórmula
AR turnover = Net credit sales ÷ Average AR | DSO = 365 ÷ AR turnover | Tied-up cash = Average AR
Consejos
- Realiza un seguimiento del DSO mensualmente para detectar problemas de cobranza temprano; una tendencia en aumento es una advertencia temprana.
- Ofrece términos 2/10 neto 30 para incentivar el pago anticipado y reducir el DSO.
- Segmenta el DSO por cliente para identificar a los morosos que necesitan seguimiento.
- Compara el DSO con tus propios términos de pago; si los términos son neto 30 pero el DSO es 52, las cobranzas están rezagadas.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es una buena relación de rotación de cuentas por cobrar?
Una relación por encima del promedio de su industria es saludable. Para la mayoría de las empresas B2B, 8–12x por año (30–45 días DSO) es normal. El comercio minorista, que tiene principalmente ventas en efectivo/tarjeta, tiene una rotación mucho más alta, de 15–25x. La métrica clave es si su DSO coincide o supera sus términos de pago establecidos.
¿Qué significa días de ventas pendientes (DSO)?
El DSO mide el número promedio de días entre realizar una venta a crédito y recibir el pago. Un DSO de 35 significa que, en promedio, se tardan 35 días en cobrar. Un DSO más bajo significa una recolección de efectivo más rápida; un DSO más alto significa que más efectivo está bloqueado en facturas impagas.
¿Cómo puedo mejorar mi rotación de cuentas por cobrar?
Facture puntualmente (el mismo día), ofrezca descuentos por pago anticipado, haga seguimiento a las cuentas vencidas dentro de los 3 días, endurezca los términos de crédito para los morosos, utilice recordatorios de pago automatizados y considere requerir depósitos para pedidos grandes.
¿Debo incluir las ventas en efectivo en la rotación de cuentas por cobrar?
No — la rotación de cuentas por cobrar debe utilizar solo ventas a crédito, ya que las ventas en efectivo no crean cuentas por cobrar. Incluirlas inflará artificialmente su relación y enmascarará problemas de cobranza. Las ventas netas a crédito ofrecen la imagen más precisa de cuán bien está cobrando.