Guida Completa
Approfondisci nella nostra Business & Tax Guide.
Come funziona
La rotazione dei crediti misura quante volte all'anno raccogli i tuoi crediti medi in sospeso. Una rotazione AR di 12 significa che raccogli ogni dollaro di crediti circa una volta al mese — traducendosi in circa 30 giorni di vendita in sospeso (DSO). La formula divide le vendite nette a credito per i crediti medi, quindi converte il rapporto in DSO dividendo 365 per la rotazione. Il DSO è il numero che la maggior parte dei manager osserva: ti dice, in media, quanti giorni passano tra la vendita e la ricezione del pagamento. Un DSO di 30 significa che il cliente medio paga in 30 giorni; un DSO di 60 significa che stai aspettando due mesi per ogni dollaro. Il divario tra il tuo DSO e la media del settore rappresenta denaro seduto non riscosso — denaro che potrebbe finanziare le operazioni, pagare i fornitori o guadagnare interessi. Il calcolatore stima l'importo in dollari di quel blocco in modo da poter quantificare il costo delle riscossioni lente.Formula
AR turnover = Net credit sales ÷ Average AR | DSO = 365 ÷ AR turnover | Tied-up cash = Average AR
Suggerimenti
- Monitora il DSO mensilmente per individuare precocemente i problemi di incasso — una tendenza in aumento è un avviso precoce.
- Offri termini 2/10 netti 30 per incentivare il pagamento anticipato e ridurre il DSO.
- Segmenta il DSO per cliente per identificare i pagatori lenti che necessitano di follow-up.
- Confronta il DSO con i tuoi termini di pagamento — se i termini sono netti 30 ma il DSO è 52, le riscossioni sono in ritardo.
Domande frequenti
Qual è un buon rapporto di rotazione dei crediti?
Un rapporto superiore alla media del tuo settore è sano. Per la maggior parte delle aziende B2B, 8–12x all'anno (30–45 giorni DSO) è normale. Il retail con vendite principalmente in contante/carta ha un rapporto molto più alto, tra 15 e 25x. La metrica chiave è se il tuo DSO corrisponde o supera i termini di pagamento dichiarati.
Cosa significa giorni di vendite in sospeso (DSO)?
Il DSO misura il numero medio di giorni tra la realizzazione di una vendita a credito e la riscossione del pagamento. Un DSO di 35 significa che ci vogliono in media 35 giorni per riscuotere. Un DSO più basso significa una riscossione più rapida; un DSO più alto significa che più liquidità è bloccata in fatture non pagate.
Come posso migliorare la mia rotazione dei crediti?
Fattura tempestivamente (nello stesso giorno), offri sconti per pagamento anticipato, segui i conti scaduti entro 3 giorni, stringi i termini di credito per i pagatori lenti, utilizza promemoria di pagamento automatici e considera di richiedere depositi per ordini di grandi dimensioni.
Dovrei includere le vendite in contante nella rotazione dei crediti?
No — la rotazione dei crediti dovrebbe utilizzare solo le vendite a credito, poiché le vendite in contante non creano crediti. Includerle gonfia artificialmente il tuo rapporto e maschera i problemi di riscossione. Le vendite nette a credito offrono la rappresentazione più veritiera di quanto bene riscuoti.