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Como funciona
Um plano SEPP — Seção 72(t)(2)Fórmula
Amortization: pay = balance × r ÷ (1 − (1+r)^−n) | Annuitization: pay = balance ÷ annuity factor | RMD: pay = balance ÷ divisor
Dicas
- Escolha o menor pagamento que atenda à sua necessidade — planos menores quebram com menos facilidade.
- Divida o IRA primeiro: uma conta SEPP dedicada isola o dinheiro bloqueado de tudo o mais.
- Lembre-se de que o bloqueio dura mais de cinco anos até 59½ — conte o número real de anos.
- Nunca pause, pule ou adicione retiradas no meio do plano; penalidades retroativas alcançam todos os anos anteriores.
- Confirme as taxas e tabelas atuais do IRS antes de declarar — este esboço usa aproximações.
Perguntas frequentes
Como é calculado o valor do pagamento SEPP?
Existem três métodos aprovados pelo IRS. A amortização trata o saldo como um empréstimo pago ao longo da expectativa de vida a uma taxa razoável — em $500.000 ao longo de 30 anos a cerca de 5%, aproximadamente $32.600 anualmente. A anuidade divide pelo fator de mortalidade; o estilo RMD divide por um divisor e paga o mínimo.
Por quanto tempo um plano 72(t) deve durar?
O que for mais longo: cinco anos ou até completar 59½ anos. Começando aos 52 anos, os pagamentos duram cerca de sete anos e meio; começando aos 55 anos, aplicam-se cinco anos fixos. Parar antes — mesmo uma vez — resulta na penalidade de 10% mais juros retroativos a cada distribuição realizada.
Qual método 72(t) devo escolher?
Qualquer um que atenda à sua necessidade com o menor esforço. A amortização em $500.000 paga cerca de $32.600 anualmente; o estilo RMD geralmente paga aproximadamente metade disso. Muitos planejadores dividem o IRA primeiro e executam um plano pequeno e sustentável em vez de bloquear todo o saldo na cifra mais alta.
Posso modificar ou interromper um plano SEPP antecipadamente?
Apenas em casos restritos — morte, invalidez ou uma troca única aprovada pelo IRS PARA o método RMD. Qualquer outra coisa conta como modificação, acionando a penalidade de 10% retroativamente sobre todas as distribuições mais juros, que em sete anos de pagamentos de $30.000 se aproxima de $21.000 mais encargos.
Um plano SEPP também evita imposto de renda?
Não — apenas a penalidade de 10% é isenta. Cada distribuição ainda é considerada renda ordinária no ano em que é recebida, o que em um pagamento de $32.600 gera uma conta de imposto real; a questão do preenchimento da faixa tributária é tão importante quanto a questão da penalidade ao projetar o plano.