Подробное руководство
Подробнее — в нашем Investing Guide.
Как это работает
План SEPP — Раздел 72(t)(2)Формула
Amortization: pay = balance × r ÷ (1 − (1+r)^−n) | Annuitization: pay = balance ÷ annuity factor | RMD: pay = balance ÷ divisor
Советы
- Выберите наименьший платеж, который соответствует вашим потребностям — меньшие планы ломаются реже.
- Сначала разделите IRA: специальный счет SEPP изолирует заблокированные деньги от всего остального.
- Помните, что блокировка продолжается после пяти лет до 59½ — считайте реальное количество лет.
- Никогда не приостанавливайте, не пропускайте и не добавляйте снятия средств в середине плана; ретроактивные штрафы касаются каждого предыдущего года.
- Подтвердите текущие ставки и таблицы IRS перед подачей — этот эскиз использует приближения.
Частые вопросы
Как рассчитывается сумма платежа SEPP?
Существуют три метода, одобренные IRS. Амортизация рассматривает остаток как заем, выплачиваемый в течение ожидаемой продолжительности жизни по разумной ставке — на $500,000 на 30 лет при ставке около 5% это примерно $32,600 ежегодно. Аннуитизация делит на коэффициент смертности; метод RMD делит на делитель и выплачивает наименьшую сумму.
Как долго должен действовать план 72(t)?
Дольше пяти лет или до достижения 59½ лет. Начните в 52 года, и выплаты будут длиться около семи с половиной лет; начните в 55 лет, и применяются пять фиксированных лет. Если остановить выплаты раньше — даже один раз — применяется 10% штраф плюс проценты задним числом на каждое полученное распределение.
Какой метод 72(t) мне выбрать?
Выберите тот, который удовлетворяет вашу потребность с наименьшими затратами. Амортизация на $500,000 выплачивает около $32,600 ежегодно; метод RMD часто выплачивает примерно половину этой суммы. Многие планировщики сначала делят IRA и запускают небольшой, жизнеспособный план, а не блокируют весь остаток на более высокой сумме.
Могу ли я изменить или остановить план SEPP раньше?
Только в узких случаях — смерть, инвалидность или одноразовый переход, санкционированный IRS, к методу RMD. Все остальное считается изменением, что вызывает 10% штраф задним числом на все распределения плюс проценты, которые за семь лет выплат по $30,000 составляют около $21,000 плюс сборы.
Избегает ли план SEPP налога на доход?
Нет — только 10% штраф отменяется. Каждое распределение по-прежнему считается обычным доходом в год получения, что при выплате $32,600 добавляет реальный налоговый счет; вопрос о заполнении налоговой категории имеет такое же значение, как и вопрос о штрафе при разработке плана.