Планирование пенсии для фрилансеров: Создание богатства без взносов работодателя (2026)

Самозанятые люди имеют доступ к пенсионным счетам с лимитами взносов, значительно превышающими типичный рабочий план — SEP IRA, индивидуальный 401(k), SIMPLE IRA или обычный традиционный или Roth IRA наряду с любым из них. Загвоздка заключается в структуре: нет соответствия со стороны работодателя, поэтому каждый доллар, внесенный в счет, — это доллар дохода бизнеса, который отвлекается, и это решение конкурирует напрямую с денежной подушкой и налоговыми отчислениями.

Сравнение четырех вариантов

Все лимиты в долларах ниже индексируются ежегодно IRS, поэтому проверьте текущую цифру перед внесением взносов. Механизмы, однако, стабильны и определяют, какой план подходит какому уровню дохода.

Почему процент SEP составляет 20%, а не 25%

Цифра 25% относится к зарплате сотрудника. Для самозанятого человека компенсация — это чистый доход после вычета как половины налога на самозанятость, так и самого взноса, и решение этого кругового определения дает эффективные 20% от скорректированного чистого дохода.

Чистый доход от самозанятости: $120,000
Налоговая база SE: $120,000 x 92.35% = $110,820
Налог на самозанятость по ставке 15.3%: $16,955
Вычитаемая половина: $8,478
Скорректированный чистый доход: $120,000 - $8,478 = $111,522
Максимум SEP IRA: $111,522 x 20% = $22,304
Индивидуальный 401(k): та же доля работодателя $22,304 плюс отсрочка сотрудника
Отсрочка — это то, что делает индивидуальный 401(k) больше на этом уровне дохода

При $120,000 чистого дохода преимущество индивидуального 401(k) заключается в полной отсрочке сотрудника — разница более чем $20,000 налогового пространства с отсрочкой в типичном году. Ниже примерно $60,000 чистого дохода отсрочка выполняет большую часть работы в любом из планов, а выше примерно $300,000 оба плана сходятся на одном общем лимите.

Выбор и настройка

1. Оцените чистый доход от самозанятости за год, затем вычислите 20% скорректированного чистого дохода, чтобы увидеть возможности со стороны работодателя.
2. Если эта цифра сама по себе достигает вашей цели сбережений, выберите SEP IRA за его почти нулевую администрацию.
3. Если вы хотите внести более 20% от чистого дохода, откройте индивидуальный 401(k) — отсрочка сотрудника является единственным путем к этому.
4. Проверьте, имеет ли значение Roth-обработка для вас; планы индивидуального 401(k) обычно позволяют Roth-отсрочки, в то время как SEP по умолчанию является традиционным.
5. Следите за сроками открытия: SEP обычно можно открыть и профинансировать до срока подачи налоговой декларации, включая продления, в то время как 401(k) имеет более строгие временные рамки.
6. Пересматривайте ежегодно, потому что индексированные лимиты и переменный доход чаще меняют оптимальный план, чем сам план нуждается в изменении.

Секвенирование пенсионных взносов относительно всего остального

Взносы на пенсию конкурируют с налоговыми отчислениями и денежной подушкой, и проигрыш в этой конкуренции обходится дорого: пропущенный квартальный платеж вызывает штрафы за недоплату от IRS, в то время как пропущенный взнос стоит только сложных процентов. Сначала финансируйте налоговые отчисления, затем денежную подушку на три-шесть месяцев расходов, затем пенсию до уровня, который поддерживает ваш доход. Помните, что налог на самозанятость также покупает кредиты Социального обеспечения, которые SSA преобразует в пособие на основе ваших 35 лет наивысшего индексированного дохода — это пособие является реальной частью пенсионной картины, а не заменой сбережениям.

Вносите взносы ежеквартально, а не единовременно в декабре. Это сглаживает денежный поток и устраняет искушение полностью пропустить год после слабого квартала.