Подробное руководство
Подробнее — в нашем Personal Finance Guide.
Как это работает
Оценка чистого бонуса начинается с особенности американской зарплаты: IRS позволяет работодателям удерживать налоги с дополнительных выплат — бонусов среди них — по фиксированной ставке 22% вместо того, чтобы проводить выплату через ваш обычный сертификат удержания. Добавьте FICA в размере 7.65% и любую ставку вашего штата, и чек, который приходит, выглядит значительно тоньше, чем обещанное в письме с предложением: бонус в $5,000 с 5% налогом штата составляет около $3,268, сохраняя чуть более шестьдесят пяти центов за доллар. Фиксированная ставка — это удержание, а не окончательный налог. При подаче бонус просто добавляется к годовому доходу; если ваша истинная предельная ставка ниже 22%, часть удержания возвращается как возврат, а если выше, вы должны разницу в апреле. Калькулятор также обрабатывает один дорогой крайний случай: как только годовые заработки превышают базу заработка по социальному обеспечению, часть в 6.2% перестает применяться к дальнейшим заработкам, так что бонусы в конце года избегают около $310 на каждые $5,000, которые идентичный бонус в январе заплатил бы. Два предостережения сохраняют оценки честными — работодатели, использующие агрегированный метод, могут удерживать по-другому, а бонусы за подпись иногда имеют условия возврата, которые полностью меняют расчеты. Рассматривайте выходные данные как плановую цифру в пределах нескольких процентных пунктов, а не как расчет по зарплате.Формула
Take-home = bonus × (1 − federal supplemental% − FICA% − state%), where FICA = 6.2% + 1.45%, or just 1.45% past the wage base
Советы
- 22% — это только удержание, ваш реальный налог определяется при подаче декларации, вверх или вниз.
- Поздние бонусы могут избежать 6,2% отчислений на социальное обеспечение, если общая сумма выплат за год превысила предел.
- Немедленно перенаправьте чистую сумму — бонусы, оставленные на расчетном счете, редко переживают сезон.
- Спросите, подлежит ли возврату подписной бонус, если вы уйдете раньше, чем потратите его.
- Если ваша налоговая категория превышает 22%, заранее профинансируйте разрыв в апреле, а не встречайте его холодно.
Частые вопросы
Почему мой бонус облагается налогом значительно больше, чем моя зарплата?
Обычно это не так — налоговая служба применяет фиксированную ставку 22% федерального дополнительного налога плюс 7,65% FICA и государственный налог сразу, что кажется жестоким по сравнению с постепенным удержанием из зарплаты. При подаче декларации бонус объединяется с годовым доходом, поэтому избыточное удержание часто возвращается в виде возврата.
Сколько я получу от бонуса в $5,000?
Удержание составляет $1,100 федерального налога (22%), $382.50 FICA и около $250 по ставке 5% государственного налога, оставляя примерно $3,268 — около 65% от валового дохода. Ваш реальный результат зависит от предельной ставки: ниже 22% часть вернется при подаче декларации; выше этого, ожидайте немного больше к уплате.
Какова федеральная ставка удержания на дополнительные выплаты?
22% на дополнительные выплаты до $1 миллиона, выплаченные в течение календарного года, увеличиваясь до 37% на суммы выше этого порога. Работодатели могут также использовать агрегатный метод — добавляя бонус к обычной зарплате — но фиксированный процент является наиболее распространенным для бонусов.
Верну ли я налоги с бонуса в своей налоговой декларации?
Частично, если удержание превысило вашу истинную налоговую обязанность. Работник, чья фактическая предельная ставка составляет 12%, фактически предоплатил десять пунктов на весь бонус — это около $500 на $5,000 в момент подачи декларации. Ставки выше 22% работают наоборот, поэтому планируйте небольшую задолженность.
Облагаются ли подъемные бонусы налогом иначе, чем бонусы за производительность?
Нет, на уровне удержания — оба являются дополнительными выплатами, подлежащими одинаковому налогу в 22% плюс FICA и государственный налог. Разница заключается в контракте: подъемные бонусы часто содержат условия возврата, если вы покинете компанию в течение года или двух, что не компенсируется никаким налоговым планированием после того, как деньги потрачены.