Субсидии ACA и налоговые кредиты на премии

Субсидии ACA — официально налоговый кредит на премию — являются причиной, по которой большинство планов на рынке стоят значительно меньше, чем цена на эти планы. Если ваш доход домохозяйства превышает федеральный уровень бедности, вы можете получить кредит, который ограничивает вашу плату за стандартный серебряный план. Этот гид охватывает, как работает математика в 2026 году, с таблицами уровней бедности и примерами, а также проверкой субсидий, которая рассчитывает ваш точный кредит.

Как работает налоговый кредит на премию

Кредит не является фиксированной суммой — это разница между двумя числами: стоимость стандартного серебряного плана в вашем районе и ваш ожидаемый взнос, который является процентом от дохода домохозяйства. Согласно действующим правилам, ожидаемый взнос ограничен 8,5% от дохода, поэтому независимо от того, насколько дорогой является покрытие, ваша собственная плата остается на этом уровне.

Федеральные уровни бедности на 2026 год

Федеральный уровень бедности является мерой для каждого расчета ACA. На 2026 год ФПБ начинается с $15,650 для одного человека и добавляет $5,580 за каждого дополнительного члена домохозяйства. Большинство расчетов субсидий учитывает ваш доход как процент от ФПБ:

Рабочий пример: что вы платите

Семья из трех человек в округе, где стандартный серебряный план стоит $1,200 в месяц, с доходом домохозяйства $67,025 — ровно 250% от ФПБ 2026:

Стандартная серебряная премия: $1,200/месяц
Ожидаемый взнос: 8,5% x $67,025 = $5,697/год = $475/месяц
Ежемесячный налоговый кредит на премию: $1,200 – $475 = $725
Семья платит $475/месяц; кредит покрывает остальное
Выберите бронзовый план за $900 вместо этого: семья платит $175/месяц

Правила субсидий, которые сбивают людей с толку

• Доход означает скорректированный валовой доход — MAGI — который является вашим AGI плюс необлагаемая налогом социальная защита, иностранный доход и налоговые льготы на проценты
• Кредит основан на стандартном серебряном плане, а не на плане, который вы выбираете
• Вы можете получить кредит заранее, который выплачивается страховщику каждый месяц, и согласовать его в вашей налоговой декларации
• Если фактический доход отличается от вашей оценки, кредит рассчитывается на форме 8962 — вы возвращаете или получаете разницу
• Снижения затрат на совместное использование, которые уменьшают франшизы на серебряных планах, доступны при доходе от 100% до 250% ФПБ

Лимит 8,5% и что это означает

План спасения Америки убрал старую пропасть субсидий — ранее покрытие прекращалось на уровне 400% от уровня бедности, и доллар выше линии означал потерю тысяч. Улучшенные правила ограничивают ожидаемые взносы 8,5% от дохода домохозяйства, и, начиная с 2026 года, этот лимит является рабочей структурой рынка. Домохозяйства с более высоким доходом все еще получают небольшой кредит; кредит просто уменьшается по мере роста дохода.

Следующие шаги

Открытая регистрация на покрытие в 2027 году проходит с ноября до середины января, но потеря работы, брак, развод, новорожденный или переезд открывают 60-дневное специальное окно регистрации. Стандартная премия вашего округа, ваш MAGI и размер вашего домохозяйства — это единственные три параметра, которые имеют значение — проверка субсидий выводит ответ на одном экране.