Подробное руководство
Подробнее — в нашем Insurance Guide.
Как это работает
IRMAA - это сумма, связанная с корректировкой дохода - это MedicareФормула
monthly premium = base x bracket multiplier | annual surcharge = (multiplier - 1) x base x 12 | next-cliff cost = (next multiplier - current) x base x 12
Советы
- Пороговые значения корректируются ежегодно и используют MAGI за два года до этого - планируйте доход на два года вперед от Medicare.
- Взносы в 401(k) до налогообложения, HSA и традиционные IRA напрямую уменьшают MAGI; конверсии в Roth увеличивают его.
- События, меняющие жизнь - выход на пенсию, брак, смерть - могут обжаловать определение IRMAA в меньшую сторону.
- Часть D имеет свои собственные параллельные надбавки IRMAA, используя те же диапазоны.
- Никогда не позволяйте $1 дополнительного дохода пересекать порог осознанно - надбавка за весь год ступенчатая, она не плавная.
Частые вопросы
Что такое обрыв IRMAA в Medicare?
Пороговые значения IRMAA являются жесткими границами, а не фазами: MAGI, превышающий диапазон хотя бы на один доллар, повышает вашу годовую премию по Части B (и Части D) до следующего кратного базовому значению. Один доллар сверх может стоить сотни или тысячи долларов за один год - эффективная предельная ставка, измеряемая в тысячах процентов.
Как Medicare узнает мой доход?
Он использует модифицированный скорректированный валовой доход, указанный в вашей федеральной декларации за два года назад. Если вы выходите на пенсию в 65 лет, ваши премии в 65 лет устанавливаются на основе доходов в 63 года, поэтому работа на одну высокооплачиваемую годовую ставку повышает премии на два года после выхода на пенсию, если это не обжаловано как событие, изменяющее жизнь.
Могу ли я обжаловать надбавку IRMAA?
Да, через форму SSA-44, когда событие, изменяющее жизнь, снизило доход - прекращение работы, брак, развод, вдовство или сокращение пенсии - или на основании ошибки. Успешные апелляции пересчитывают премии до диапазона, который поддерживает ваш фактический текущий доход, часто полностью устраняя надбавку для ранних пенсионеров.
Какой доход учитывается для порогов IRMAA?
Модифицированный AGI: скорректированный валовой доход плюс налоговые освобожденные проценты, включая купоны муниципальных облигаций, плюс исключения иностранного дохода. Взносы на пенсионные счета до налогообложения, взносы HSA и льготы по Разделу 125 уменьшают его; квалифицированные снятия Roth и средства от обратной ипотеки никогда не затрагивают его, что формирует разумный порядок вывода средств на пенсии.
Применяются ли пороги IRMAA к женатым парам?
Да, с удвоенными порогами для совместных налогоплательщиков по большинству диапазонов - пара, подающая совместную декларацию, зарабатывает примерно в два раза больше MAGI, чем одинокий налогоплательщик, прежде чем каждая надбавка. Верхний диапазон сужает это соотношение, поэтому очень высокие доходы приносят меньше выгоды от брака, чем предполагают средние диапазоны.